/ Форум / Закон и право / Прочее законодательство

Подскажите, пожалуйста.
Есть трехкомнатная в Москве, в собственности у меня и у мамы, равные доли. Мы ее сейчас продаем, и на свою половину денег я покупаю однокомнатную (в Зеленограде).
1) Я должна платить какие-то налоги на продажу (доход??), покупку и т.д.?
2) Если за свою квартиру за заплачу больше, чем ровно 1/2 от этой суммы, встанет вопрос, откуда у меня эти деньги? У меня их нет, но мне их может подарить папа. С меня возьмут какие-то налоги в этом случае (на "подарок")?
Если сумма, например, 100-200 тыс. руб.
3) Нужно ли мне будет подавать налоговую декларацию за этот год (год совершения сделки)? Я просто знаю, что бывают ситуации, когда ты платить ничего не должен, а декларацию подать все равно надо.

Спасибо.

Ответ для АмелиВАду:
Если владеете продаваемой недвижимостью более 3-х лет то платить ничего не надо и декларацию подавать не надо.
Если менее трех лет, но на эти же деньги (+ как Вы говорите ещё и доплатите) приобретаете другое жильё, то налогов тоже не заплатите, но декларацию нужно будет подавать, так как Вам сначала начислят налог за продаваемую квартиру. а потом сделают из него налоговый вычет так как Вы приобрели другое жильё.

Если сумма доплаты 100-200 тысяч рублей, то не думаю что у кого-то возникнут вопросы откуда они у Вас. Я 400 доплачивал (200 сбережения и 200 неофициальный заём у друзей+родственников) никто вопросов не задавал.

Ответ для VasiliyCover:
У меня тоже вопрос по налогам.Владею машиной меньше года,если вдруг надумаю продавать то с какой суммы не берётся налог?
Слышал что раньше было меньше 100 тыс.рублей,а сейчас?
Заранее спасибо.

Ответ для валентиныч:
Практики по данному вопросу я не имел, но всё достаточно подробно описано здесь

Чтобы увидеть ссылку
зарегистрируйтесь или войдите

Из описанного там получается вывод что сейчас налоговый вычет (т.е. сумма с которой налог не берется) это 250тр. Кроме того если продали за столько же за сколько и купили или дешевле, то налог не берется не зависимо от суммы. Но в любом случае если владели менее тех лет то придется подавать декларацию.

Ответ для АмелиВАду:
Про налоги вам уже написали, и про свои добавленные средства тоже. По личному опыту (2006 г.) все именно так и есть.

АмелиВАду:
Нужно ли мне будет подавать налоговую декларацию за этот год (год совершения сделки)? Я просто знаю, что бывают ситуации, когда ты платить ничего не должен, а декларацию подать все равно надо.

Опять же по личному опыту. В год продажи квартиры мне пришло письмо из налоговой смысл которого: у вас был доход от продажи недвижимости, зайдите к нам, составьте декларацию. Посоветовался со знакомой из налоговой. Она сказала, что есть два варианта.
1. Я иду в налоговую, заполняю декларацию, они насчитывают мне налог (0 руб. 0 коп., так как квартирой я владел более 3 лет). Бонус: чувство выполненного гражданского долга
2. Я спокойно выбрасываю их письмо, никуда не хожу, вопрос решается сам собой, так как реально я ничего не должен. Бунус: сохраненные нервы и время.
Угадайте, какой вариант я выбрал

Ответ для Копай:
Когда покупал квартиру у своего друга, мы оформили дарственную и ничего платить не пришлось.

Ответ для Копай:
Меня не могут оштрафовать за неподанную декларацию?
У меня быд такой опыт: одна организация подарила мне лекарства. В последствии оказалось, что на момент дарения она не являлась благотворительной и я должна была заплатить налог. В общем, я долго разбиралась с налоговой, в итоге пришлось уплатить:
- сам налог
- штраф за неподанную в срок декларацию (1 тыс. руб.!)
- пеня за неуплаченный вовремя налог
Не могут ли на меня наложить штраф, даже если по итогам декларации налог нулевой??? Я уже жду от них любой гадости.

Ответ для АмелиВАду:
1. Вообще за это время могли какие-то изменения произойти, поэтому я и указал год, когда продавал квартиру. Так что если сомневаетесь, консультируйтесь в налоговой. У меня никаких проблем та незаполненная декларация с нулевым налогом не вызвала. До сих пор живу спокойно
2. В вашей ситуации с лекарствами вы все-таки реально оказались должны, хотя и не знали об этом. Отсюда и претензии налоговой
3. И – раз уж эта тема возникла – мое сугубо личное мнение, которое никому не навязываю. Если есть возможность – делайте все по закону, не мутите со всякими дарственными, генералками и проч. Т. е., если покупаете – оформляйте, как положено, договор купли-продажи, указывайте в нем фактическую цену и т. п. Иначе сегодня сэкономите рубль, а завтра потеряете неизвестно сколько и получите нервотрепку.

Ответ для АмелиВАду:

АмелиВАду:
Меня не могут оштрафовать за неподанную декларацию?...

Не могут. Подробности ниже.

Вопрос: О праве физического лица не подавать в налоговые органы налоговую декларацию по НДФЛ в отношении доходов, полученных от продажи в 2011 г. квартиры, которая принадлежала ему на праве собственности более трех лет.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 6 апреля 2012 г. N ЕД-3-3/1166@

Федеральная налоговая служба в отношении декларирования доходов, полученных от продажи квартиры, сообщает следующее.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Согласно пп. 2 п. 1 ст. 228 Кодекса исчисление и уплату НДФЛ производят физические лица исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
Следовательно, физическое лицо, продавшее в 2011 г. квартиру, принадлежавшую ему на праве собственности более трех лет, не исчисляет и не уплачивает НДФЛ.
В силу действия п. 1 ст. 229 Кодекса налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в ст. ст. 227, 227.1 и 228 Кодекса.
При этом на основании п. 4 ст. 229 Кодекса налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 Кодекса.
Таким образом, физическое лицо вправе не подавать налоговую декларацию по доходам от продажи квартиры со сроком владения ею более трех лет, если иных доходов, подлежащих декларированию, не имеется.

Заместитель руководителя ФНС
Д.В.ЕГОРОВ
06.04.2012

Ответ для Levon:
Большое спасибо, все понятно.

Ответ для валентиныч:
Если движимое имущество (автомобиль) пробыло в Вашей собственности менее 3-х лет, то при его продаже с дохода Вы обязаны уплатить НДФЛ -13 %, при этом имеете право на получение имущественного налогового вычета - 250 000 рублей, то есть вправе уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму (ст. 220 НК РФ).

Ответ для АмелиВАду:

Вам все совершенно верно разъяснили (см. ответ VasiliyCover). Единственное, что хотел уточнить, это то, что при продаже долевой собственности обязанность по уплате НДФЛ и соответственно право на имущественные налоговые вычеты возникает в зависимости от доли. То есть, Вы не можете в полном размере получить налоговый вычет 1 000 000 рублей. Относительно фактически произведенных расходов по приобретению или строительству жилья, то независимо от размера доли, имущественный налоговый вычет предоставляется в общей сумме до 2 000 000 рублей, но только один раз в жизни и его можно делить.Касаемо Ваших переживаний об источников доходов (из которых Вы намерены приобретать недвижимость), то они никому не интересны. Никто у Вас ничего не будет выяснять. Можете не переживать!

Ответ для VasiliyCover:

Прошу прощения, но утверждение о том, что имущественный налоговый вычет предоставляется при продаже движимого имущества (бывшего во владении менее 3-х лет) исходя из стоимости затрат на его приобретение, не верен. Имущественный налоговый вычет - 250 000 руб.

Ответ для АмелиВАду:
Если квартира была в собственности более 3-х лет, то НДФЛ уплачивать не нужно, также нет необходимости подавать декларацию.

Вот выписка из письма ФНС, которое разъясняет вопрос о предоставлении декларации по НДФЛ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 6 апреля 2012 г. N ЕД-3-3/1166@

О РАССМОТРЕНИИ ОБРАЩЕНИЯ
В силу действия пункта 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и 228 Кодекса.
При этом на основании пункта 4 статьи 229 Кодекса налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 Кодекса.
Таким образом, физическое лицо вправе не подавать налоговую декларацию по доходам от продажи квартиры со сроком владения ею более трех лет, если иных доходов, подлежащих декларированию, не имеется.

Советник
государственной гражданской службы
Российской Федерации
2 класса
Д.В.ЕГОРОВ