/ Форум / Закон и право / Прочее законодательство

Здравствуйте! Я столкнулась с неожиданной проблемой. В 2010 и 2011 годах я единовременно получила от одной общественной организации лекарства на крупную сумму (около 30 тыс. рублей в каждом году). Фактически это была благотворительная помощь, но юридически на тот момент времени данная организация не являлась благотворительной. В итоге, налоговая посчитала эти лекарства моим доходом и, списав 4 % как инвалиду, всю остальную сумму обложила 13%(?)-процентным налогом и требует с меня его уплаты. Я не знаю, соблюдается или нарушается при этом закон, но с точки зрения здравого смысла эта ситуация абсурдна, ведь как инвалиду лекарства должны были мне выдаваться бесплатно, более того, я знаю, что именно эти дорогостоящие лекарства поступали в диспансер и выдавались (кому-то), но в ограниченном количестве, на мою долю их не хватало. Так почему же государство, не обеспечив меня лекарствами, требует заплатить за то, что "добрые люди" меня им обеспечили?
Подскажите, пожалуйста, кто прав и кто не прав юридически и что можно сделать в моей ситуации.

Ответ для АмелиВАду:
Пробуйте стучаться сразу во многие двери - может какие и откроются, т.е. помогут.
Обратитесь к Уполномоченному по правам человека (если есть, ой посмотрел в профиль - тут должно быть всё), в Департамент здравоохранения, в РосЗдравНадзор (тут правда правильнее было бы к ним обращаться о непредоставлении необходимых лекарств), ну и к руководителям нашего "социального" государства напишите на сайты.
И, не совсем понятно, налогом почему вас обложили а не организацию, предоставлявшую?! Они что лекарства эти сами выпускают и вам дали?
Если они покупали и вам передали, то какой ещё налог (он же заплачен при покупке)?
А вы перед кем отчитывались, что налоговая на вас наехала за лекарства полученные - налоговый вычет оформляли?
Я конечно не юрист, но что-то тут непонятное.

Ответ для Serjil:
Они эти лекарства покупали в аптеке и выдавали мне на руки.
Я и знать не знала, что должна платить какой-то налог, пока мне не пришло из налоговой письмо. Приехала я к ним, они говорят: "Знаете такую организацию?" - "Знаю." - "Покупали они вам лекарства?" - "Покупали." - "Ну вот езжайте к ним и возьмите справку 2НДФЛ, если в ней будет указано, что налоговые выплаты производились, то все в порядке, а если нет, вы должны заплатить налог."
Я в этом ничего не понимаю, но мои знакомые удивляются и говорят, что 2НДФЛ - справка о доходах и с какой стати мне ее та организация выдала (а она выдала, по моему запросу), неясно, ведь я там не работаю.

Ответ для АмелиВАду:

АмелиВАду:
Приехала я к ним, они говорят: "Знаете такую организацию?" - "Знаю." - "Покупали они вам лекарства?" - "Покупали." - "Ну вот езжайте к ним и возьмите справку 2НДФЛ, если в ней будет указано, что налоговые выплаты производились, то все в порядке, а если нет, вы должны заплатить налог."

Вполне логично, доход был получен, только с этой справкой еще надо бы взять что именно лекарства были получены и как благотворительная помощь. И тогда пытаться спрыгивать с этого налога. Как это правильно сделать, уже к знатокам налогового законодательства РФ.

Насколько я понимаю тут тонкость в том, что это общество на тот момент не являлось благотворительной организацией... Хотя я уже слышала возражение: "Являлась - не являлась, по факту была оказана благотворительная помощь." Я несколько раз разговаривала с из бухгалтерией, по телефону и лично, меня надоумили задать им вопрос, на основании чего была оказана эта помощь. Я получила только один ответ: "На основании законов РФ".
В общем, помощь юристов очень желательна

Ответ для АмелиВАду:А разве подарки налогом облагаются?В данном случае это ,как бы подарок.Проконсультируйтесь у юриста..

Извините, а на этом форуме разве юристов не бывает?..
Я-то написала сюда, как раз надеясь на консультацию ))

Ответ для АмелиВАду:

АмелиВАду:
разве юристов не бывает?.

ждите, может кого-то и заинтересует название темы. Сразу скажу, что ответ "на основании законов РФ"
слишком нелеп, чтобы давать его письменно. Привыкайте с чиновниками общаться письменно.
"списав 4 % как инвалиду"-что за новость?

Ответ для Дюша:

Чтобы увидеть ссылку
зарегистрируйтесь или войдите

просто прочтите, там точно ваш случай есть...
Хотя я не исключаю, что были и внесены изменения в последний год, как например вот такие:

Чтобы увидеть ссылку
зарегистрируйтесь или войдите

возможно и были по вашей статье.
Может, всё дело, в самой организации? в её статусе?(не исключено, что изменился в связи с "путинским" законом о некомерческих организациях принятым не так давно)

Разбираться было лень.
Федеральный закон от 11 августа 1995 г. N 135-ФЗ "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях" (с изменениями и дополнениями).

Чтобы увидеть ссылку
зарегистрируйтесь или войдите

⋘⋙
Благотворительность и налоги.
Налогообложение благотворительных пожертвований.

Чтобы увидеть ссылку
зарегистрируйтесь или войдите

К основным доходам физического лица, которые НЕ облагаются НДФЛ, относятся:
1. государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком);
2. пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством;
3. все виды установленных действующим законодательством РФ компенсационных выплат:
- возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья;
бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг, топлива или соответствующего денежного возмещения;
- оплатой стоимости и (или) выдачей полагающегося натурального довольствия, а также с выплатой денежных средств взамен этого довольствия;
- оплатой стоимости питания, спортивного снаряжения, оборудования, спортивной и парадной формы, получаемых спортсменами и работниками физкультурно-спортивных организаций для учебно-тренировочного процесса и участия в спортивных соревнованиях;
- увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск;
- гибелью военнослужащих или государственных служащих при исполнении ими своих служебных обязанностей;
- возмещением иных расходов, включая расходы на повышение профессионального уровня работников;
- исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей (включая переезд на работу в другую местность и возмещение командировочных расходов).
При оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории РФ и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке.
Кроме того, не включаются в доход физического лица оплаченные работодателем фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, сборы за услуги аэропортов, комиссионные сборы и др.
4. вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко и иную помощь;
5. алименты, получаемые налогоплательщиками;
6. суммы, получаемые налогоплательщиками в виде международных, иностранных или российских премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства по перечню премий, утверждаемому Правительством РФ;
7. суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работнику в связи с чрезвычайными обстоятельствами;
8. суммы, уплаченные работодателями, оставшиеся в их распоряжении после уплаты налога на прибыль организаций, за лечение и медицинское обслуживание своих работников, их супругов, их родителей и их детей,
9. суммы, уплаченные общественными организациями инвалидов за лечение и медицинское обслуживание инвалидов при условии наличия у медицинских учреждений соответствующих лицензий, а также наличия документов, подтверждающих фактические расходы на лечение и медицинское обслуживание.
10. все виды предусмотренных законодательством стипендий;
11. доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования;
12. доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения физическими лицами, относящимся к наследникам 1 очереди в соответствии с Семейным кодексом РФ.
13. суммы, выплачиваемые организациями и (или) физическими лицами детям-сиротам в возрасте до 24 лет на обучение в образовательных учреждениях, имеющих соответствующие лицензии, либо за их обучение указанным учреждениям;
14. доходы, не превышающие 4000 рублей, полученные по каждому из следующих оснований за налоговый период:
- стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;
- стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями государственных органов власти;
- стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг);
15. с 01.01.2008 г. - сумма материальной помощи, выплачиваемая при рождении ребенка, не превышающая 50000 рублей на каждого ребенка;
16. с 01.01.2009 г. - взносы работодателя, уплачиваемые в соответствии с ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», в сумме уплаченных взносов, но не более 12 000 рублей в год в расчете на каждого работника, в пользу которого уплачивались взносы работодателем;
17. с 01.01.2009 г. - суммы, выплачиваемые организациями (индивидуальными предпринимателями) своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения, включаемые в состав расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций – применяется до 01.01.2012 г.;
18. с 01.01.2009 г. - суммы платы за обучение налогоплательщика по основным и дополнительным общеобразовательным и профессиональным образовательным программам, его профессиональную подготовку и переподготовку в российских образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию, либо иностранных образовательных учреждениях, имеющих соответствующий статус;
19. с 01.01.10 – доходы, полученные при продаже легковых автомобилей, если до снятия с учета они были зарегистрированы на налогоплательщика не менее 3-х лет;
20. и некоторые другие.
При получении налогоплательщиком дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества, налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) иного имущества, исчисленная исходя из их цен с учетом положений статьи 40 НК, включая НДС и акцизы.
Так что все правильно.. придётся платить налог..

Ответ для Боярыня:
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
бла, бла, бла и находим пункт 8.1 - 8.2:

Положения настоящего пункта применяются также к доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме;

8.1) вознаграждения, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета или бюджета субъекта Российской Федерации физическим лицам за оказание ими содействия федеральным органам исполнительной власти в выявлении, предупреждении, пресечении и раскрытии террористических актов, выявлении и задержании лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших такие акты, а также за оказание содействия органам федеральной службы безопасности и федеральным органам исполнительной власти, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность;

8.2) суммы выплат в виде благотворительной помощи в денежной и натуральной форме, оказываемой в соответствии с законодательством Российской Федерации о благотворительной деятельности зарегистрированными в установленном порядке российскими и иностранными благотворительными организациями;
Это не оно?
сам не юрист, просто хочу разобраться...

Ответ для Weter:

суммы выплат в виде благотворительной помощи в денежной и натуральной форме, оказываемой в соответствии с законодательством Российской Федерации о благотворительной деятельности зарегистрированными в установленном порядке российскими и иностранными благотворительными организациями;

Автор топика писала:

Фактически это была благотворительная помощь, но юридически на тот момент времени данная организация НЕ являлась благотворительной.

Ответ для Боярыня:
ага, словил, спасибо и респект в виде плюса на вашей стене..))

Ответ для Weter:
После уплаты налога, Амели можно вернуть С СУММЫ УПЛАЧЕННЫХ НАЛОГОВ 13%, как социальный вычет.. ( платное лечение, обучение)но при условии что услуги оказывались гос. учреждением имеющим лицензию и сертификат.

Ответ для Боярыня:
а социальный вычет, вернуть 13% потраченных на лечение, кажется только для работающих.

Ответ для АмелиВАду:
Налоговая права. Лекарства являются для Вас подарком в натуральной форме, а подарки, разумеется, облагаются НДФЛ (за исключением подарков, не превышающих 4000 рублей).
Боярыня привела Вам виды доходов, которые не облагаются НДФЛ. К сожалению, покупка Вам лекарств организацией, не являющейся на тот момент благотворительной (а это доходы в натуральной форме) не подпадает ни под одно основание для освобождения от НДФЛ.
Вы не являлись бы плательщиком НДФЛ в двух случаях:
- если бы работали в этой организации;
- если бы организация являлась благотворительной.

АмелиВАду:
Ну вот езжайте к ним и возьмите справку 2НДФЛ, если в ней будет указано, что налоговые выплаты производились, то все в порядке, а если нет, вы должны заплатить налог.

Надо обязательно взять справку 2НДФЛ. Ваши знакомые не правы - такая справка выдается любым лицам, если в отношении них организация выступает налоговым агентом, не обязательно состоять в трудовых отношениях. Из справки будет видно, в каком размере был Ваш доход, и уплачивался ли с него НДФЛ. Хотя, скорее всего, НДФЛ не уплачивался, так как доход в натуральной форме, организация подала в налоговую сведения и все.
В любом случае, в справке будет сумма дохода, из которой можно вычесть по 4000 руб. за каждый год. Плюс социальный налоговый вычет как инвалиду, который Вам предоставили. Со всей остальной суммы надо будет уплатить налог.

а социальный вычет, вернуть 13% потраченных на лечение, кажется только для работающих.

Ответ для zoalti:
для уплативших налоги С ДОХОДОВ .. А доходы это не только з.п.

Я точно не знаю, но думаю, что если лекарства покупались не за один раз, то возможно сумма за одну покупку не превышала 4 т.р.,

Yuliyanna:
Лекарства являются для Вас подарком в натуральной форме, а подарки, разумеется, облагаются НДФЛ (за исключением подарков, не превышающих 4000 рублей).

Можно посмотреть квитки и какими числами они проходили по бухгалтерии, возможно сумма набралась за 8 раз, ну или когда то было куплено лекарств на сумму меньше 4 т.р.
На крайний случай всегда можно поговорить с инспектором-налоговиком и спросить какие документы нужно предоставить чтобы не платить налог, или платить меньше,все мы люди и инспектор возможно тоже, если например квитки не сохранились у лиц оказывающих помощь, возможно может хватить и их объяснений,письменных, что все это "дарилось", ежедневно на протяжении скажем 10 дней, а не все сразу. Или хотя бы так, один день подарков было на суммы 6т.р, и шесть дней по 4т.р.
Думаю как-то так, сумма то не значительная.
Как задачка в начальных классах, ей богу, успеха !!!)))

Ответ для худой:

худой:
Или хотя бы так, один день подарков было на суммы 6т.р, и шесть дней по 4т.р.
Думаю как-то так, сумма то не значительная.
Как задачка в начальных классах

Не получится. 4000 в год, а не за каждую покупку. Поэтому за 2010 и 2011 - два раза по 4000 руб., т.е 8000 руб. не будут облагаться налогом.